確定申告が終わり、納税額を見て「こんなに払うの？」と驚く方は少なくありません。

個人事業主は会社員と異なり、所得税・住民税・国民健康保険料などをまとめて支払う必要があります。

資金繰りが厳しいと、納税時期に一時的な資金ショートが起こることもあります。

この記事では、

• 個人事業主の所得税はいくらかかるのか
  
• 税金が払えないとどうなるのか
  
• 資金が足りないときの具体的な対処法
  

を解説します。

個人事業主の所得税はいくらかかる？

所得税は「売上」ではなく「所得（利益）」に課税されます。

売上 − 経費 − 各種控除 ＝ 課税所得

この課税所得に累進税率が適用されます。

所得税は累進課税

所得税は「累進課税制度」が採用されています。
つまり、所得が増えるほど税率が上がる仕組みです。

■ 所得税率（主な区分）

※別途、復興特別所得税（2.1％）が加算されます。

所得300万円の場合の税負担イメージ

仮に課税所得300万円の場合、

• 所得税：約20万円前後
  
• 住民税：約30万円前後
  
• 国民健康保険料：自治体により差あり
  

合計で50万円以上の負担になるケースもあります。

これに加えて消費税の納税義務がある場合、さらに負担は増えます。

税金が払えないとどうなる？

税金を滞納すると、

• 延滞税が発生
  
• 督促状が届く
  
• 最終的に差押え
  

という流れになります。

重要なのは、

「払えない」と感じた段階で対処すること

です。

税金の支払いで資金が足りないときの対処法

① 税務署へ分割相談

まず検討すべきは分割納付です。
誠実に相談すれば、柔軟に対応してもらえるケースもあります。

② ビジネスローンを利用する

短期資金としてビジネスローンを活用する方法もあります。

ただし、

• 金利がかかる
  
• 返済義務がある
  

という点は理解しておきましょう。

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③ 売掛金を現金化する（ファクタリング）

売掛金がある場合は、借入ではなく売掛債権の売却という方法もあります。

ファクタリングなら、

• 借入ではない
  
• 返済不要
  
• 売掛先の信用力が重視される
  
• 最短即日資金化も可能
  

という特徴があります。

納税期限が迫っている場合の資金確保手段として活用されるケースもあります。

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売掛金をまとめて比較する方法

ファクタリング会社は多数ありますが、

• 手数料
  
• 審査基準
  
• 対応スピード
  

は各社で異なります。

1社ずつ問い合わせるのは手間がかかります。

「Payなび」では、複数のファクタリング会社へ一括相談が可能です。

条件を比較したうえで選べるため、
より有利な条件を見つけやすくなります。

個人事業主が税金で資金ショートしやすい理由

• 売上と入金のタイムラグ
  
• 消費税の使い込み
  
• 突発的な経費
  
• 確定申告後に一括納付
  

特に建設業・IT・フリーランスなど、入金サイトが長い業種では資金不足が起きやすい傾向があります。

よくある質問（FAQ）

Q. 税金の支払い目的でファクタリングは使えますか？

はい。売掛金があれば利用可能です。

Q. 税金滞納中でも利用できますか？

売掛先の信用力が重視されるため、ケースによります。

Q. 確定申告直後でも申し込めますか？

可能です。必要書類を用意すれば審査対象になります。

納税期限が迫っている場合は早めの相談を

ファクタリングは会社によって条件が異なります。

納税期限が近い場合は、
早めに複数社へ相談することが重要です。

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一度の入力で複数社へ同時相談できます。